Riesgo de tipo de interés

Concepto que hace referencia a la posibilidad de que un desfase entre los tipos de activo y pasivo de una entidad financiera pueda afectar negativamente a su margen de intermediación. En empresas no financieras aparece cuando fluctuaciones en los tipos de interés del mercado pueden afectar negativamente a los resultados (por estar endeudados a tipos variables). Hoy en día este riesgo puede cubrirse con instrumentos derivados (swaps, futuros etc.) aunque estos instrumentos tienen un coste.